Hướng dẫn làm phụ lục chuyển lỗ

Với không ít câu hỏi gửi đến Đại lý thuế Công Minc về việc Hướng dẫn giải pháp lập phụ lục đưa lỗ mẫu 03-02a/TNDN theo đưa ra quyết định thành tra thuế tiên tiến nhất theo Luật thuế TNDN bây chừ. Thấu hiểu sư khó khăn lúc vận dụng mẫu 03-02a/TNDoanh Nghiệp – Chúng tôi xin lý giải Cách lập phụ lục gửi lỗ mới nhất vận dụng Khi làm cho report tài chính năm 2015

Công Minch xin trả sử số liệu năm 2014 tác dụng cung cấp tởm doanh lãi Từ đó công dụng tiếp tế kinh doanh các năm lỗ chi tiết như sau:

– Trong năm 2010 lỗ 1một triệu đồng được gửi lỗ : 2011-2015– Trong năm 2011: lỗ 10.000.000 đồng được đưa lỗ : 2012-2016– Trong năm 2012: lỗ 9.000.000 đồng được gửi lỗ : 2013-2017– Trong năm 2013: lỗ 16.000.000 đồng được đưa lỗ : 2014-2018– Trong năm 2014 thêm vào gớm doanh: Lãi 35.000.000 đồng

Tại Năm năm trước cơ quan thuế (CQT) tất cả tkhô hanh tra thuế tại công ty với có hiệu quả tkhô nóng tra thuế nhỏng sau:

– Giảm số lỗ của Năm 2010: 1.000.000 đồng– Giảm số lỗ của Năm 2011: 5.000.000 đồng– Giảm số lỗ của Năm 2012 3.000.000 đồng– Giảm số lỗ của năm 2013: 6.000.000 đồng

lúc đó quyết toán thuế năm năm trước kế toán thù doanh nghiệp phải cách xử lý Việc nhảy số lỗ nàgiống hệt như sau:

– Lỗ theo hình thức kế tân oán năm 2010 = 1một triệu đồng được gửi lỗ theo dụng cụ thuế TNDN: 1một triệu – một triệu = 10.000.000 đồng-Lỗ theo pháp luật kế toán năm 2011 = 10.000.000 đồng được gửi lỗ theo cơ chế thuế TNDN: 10.000.000 – 5.000.000 = 5.000.000 đồng-Lỗ theo lao lý kế toán thời điểm năm 2012 = 9 .000.000 đồng được gửi lỗ theo nguyên lý thuế TNDN: 9.000.000 – 3.000.000 = 6.000.000 đồng-Lỗ theo chế độ kế tân oán năm trước đó = 16.000.000 đồng được đưa lỗ theo biện pháp thuế TNDN: 16.000.000 – 6.000.000 = 10.000.000 đồng

Chúng ta lập phụ lục gửi lỗ: Có 02 bí quyết nhập tiêu chí vào trong Mẫu 03-02a/TNDN

Cách 01:

*
Cách 02:

*

Ở nhị biện pháp lập prúc lục gửi lỗ nhỏng trên gồm kết cai quản nlỗi sau, Cách phát âm nào cũng đúng. Do vậy bạn nộp thuế tránh việc dập khuôn cùng đề xuất phát âm chi tiết, từng bước một các làm cho để rất có thể biết với năm bắt số liệu để giải trình.

Số chi phí đưa lỗ đã tự động cập độc nhất qua TK quyết tân oán thuế của năm 2014:

Chỉ tiêu C3a = 31 triệu đồng lỗ từ vận động SXKD được chuyển vào kỳ;

*
*
*

Nợ TK 8211: 880.000 đồng

Có TK 3334=880.000 đồng

Vậy kết quả mang lại chúng ta biết chuyển lỗ tuân thủ theo đúng khí cụ thuế TNDN với kế toán

– Theo qui định kế toán lỗ qua những năm = 46.000.000 đồng– Theo cách thức thuế số lỗ chỉ gật đầu đồng ý = 31.000.000 đồng

Mời các bạn coi tiếp: Cách chuyển lỗ theo giải pháp của Luật thuế TNDN


Đăng cam kết nhấn bản tin

Nhận thông tin về cách thức, thông bốn khuyên bảo, tài liệu về kiểm tân oán, báo cáo thuế, doanh nghiệp


Chuyên mục: Kiến Thức